Seminario en Lima 06 y 07 de febrero 2013 Cierre Tributario y Financiero Impuesto a la Renta

Lima-febrero6Seminario en Lima 06 y 07 de febrero 2013 Cierre Tributario y Financiero Impuesto a la Renta

BUSINESS TOWER HOTEL

Av. Guardia Civil Nº 727, Corpac

Nuevamente llenamos el evento en Lima, gracias a ustedes amigos que con su participación abordamos con detalle muchos temas, un abrazo para todos, no se olviden que este sábado estamos en Trujillo, luego seguimos en Chincha y posteriormente Ilo, saludos muy cordiales para todos aquellos que se quedaron hasta pasadas las 10 y cuarto

Informes en Lima: Av. Angamos Oeste 526 – Miraflores

Telf : (01) 710-8950 anexo 206

Fax: 241-2323

eventos@contadoresyempresas.com.pe

Expositores:

– Alan Emilio Matos Barzola
Especialista en Derecho Tributario y en Normas Internacionales de Información Financiera
Docente de los Programas de Especialización en Tributación y de Auditorìa Tributaria del CEUPS de la Facultad de Ciencias Contables de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Expositor en materia tributaria contable con Contadores & Empresas a nivel nacional
Ha sido Asesor Tributario Contable en Gaceta Jurìdica, Caballero Bustamante y Revista Actualidad Empresarial.

– Elizabeth Nima Nima

– Freddy Llanto Armijo

CIERRE TRIBUTARIO

1. Deducciones y adiciones a la base imponible
• Principio de causalidad para la deducción de gastos.
• Límites cuantitativos, fehaciencia y otros aspectos relevantes en la deducción gastos.
• Gastos vinculados al personal.
• Gastos relacionados con vehículos,
• Gastos propios del giro del negocio: promoción, representación, publicidad, entre otros.
• Gastos incurridos entre partes vinculadas
• Gastos de ejercicios anteriores
• Gastos relacionados son la depreciación de activos y amortización de intangibles

• Mermas y desmedros

2. Reconocimiento de gastos sin sustento, a efectos de determinar la tasa adicional del 4.1%, por

distribución indirecta de dividendos

3. Identificación de diferencias temporales en la determinación del impuesto a la renta y su

declaración en el PDT anual:
Principales diferencias temporales: arrendamiento financiero, intangibles, vacaciones, rentas de cuarta o

quinta categoría no pagadas dentro del plazo establecido en la normativa, servicios de auditoría, entre

otros.

4. Pérdidas tributarias, arrastre de créditos o saldos a favor

• Generación y reconocimiento de pérdidas
• Arrastre de pérdidas
• Aplicación de saldos a favor u otros créditos contra el impuesto a la renta.

CIERRE CONTABLE Y FINANCIERO

1. Estados financieros: ajustes y reclasificaciones para el cierre.
2. Análisis y preparación de los principales asientos de ajustes y reclasificaciones:
Hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre  y la aprobación y dictamen de los estados

financieros.
3. Aspectos vinculados a los estados financieros para el cierre contable 2012:

• Reconocimiento contable de los ingresos por la venta de bienes y por la prestación de servicios.
• Control y valuación de inventarios.
• Tratamiento contable de la desvalorización de existencias, mermas y desmedros.
• Estimación de cobranza dudosa
• Depreciaciones del activo fijo.
• Fluctuaciones de valores.
• Desvalorización de activos por su deterioro y/u obsolescencia.
• Cambio del valor de las provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes.
• Tratamiento contable del Impuesto a la Renta diferido y de las participaciones laborales.
• Diferencias temporales.
• Impuesto diferido.
• Presentación en los estados financieros y notas aplicables.
• Revelación y redacción de notas a los estados financieros de fin de año.

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