Decreto Supremo 146-2011-EF permite a SUNAT solicitar información sobre fuente, origen, uso y destino de dinero

Alan Emilio Matos Barzola

Como se tiene conocimiento, con la Ley 28306 se dispusieron entre otros aspectos, que toda persona que ingrese y/o salga del país, nacional o extranjero, que tenga la obligación de declarar bajo juramento el dinero en efectivo y/o en instrumentos financieros que porte consigo por más de US$.10,000 dólares estadounidenses o su equivalente en moneda nacional u otra extranjera, corresponderá la Superintendencia Nacional Adjunta de Aduanas, la implementación, control y fiscalización.

Decreto Supremo 146-2011-EF aprueba normas adicionales a la reglamentación de la sexta disposición complementaria, transitoria y final de la Ley 28306 

Artículo 1.- Información solicitada por la SUNAT

La SUNAT dentro del ámbito de las facultades que le otorga el Código Tributario, podrá solicitar información referida a la fuente, origen, uso y destino del dinero en efectivo y/o  en instrumentos financieros que sean declarados de acuerdo a lo establecido mediante la sexta disposición complementaria, transitoria y final de la Ley 28306, así como toda información adicional y, asimismo, podrá efectuar cruces de información con cualquier persona o entidad, pública o privada, respecto del dinero en efectivo y/o instrumentos financieros que sean declarados.

La información declarada será registrada y transmitida electrónicamente a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú UIF Perú, a través del Oficial de Enlace SUNAT.

Artículo 2. Aprobación de disposiciones complementarias

La SUNAT, aprobará, mediante Resolución de Superintendencia, las disposiciones complementarias que sean necesarias para el debido cumplimiento del presente Decreto Supremo.

Artículo 3. Refrendo

El presente Decreto Supremo será refrendado por el Ministro de Economía y Finanzas

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